مصارف اسلامية

ظهرت المصارف الاسلامية بعدة طرق[عدل]
اولها:
انشاء المصارف على الاساس الاسلامي مثل بيت التمويل الكويتي وبنك فيصل الاسلامي والبنك الاسلامي الاردني
والبنك الاسلامي الفلسطيني وبنك ابوظبي الاسلامي وبنك دبي الاسلامي.
ثانيها:
توفير الخدمة المصرفية الاسلامية من مصارف عاملة على النظام التقليدي بسبب وجود طلب على الخدمات
الاسلامية وذلك بطريقتين:
افتتاح بنوك اسلامية تتبع البنوك الاصلية في الادارة والملكية ومنفصلة عنها حسابيا. وقد تحمل اسماء
مختلفة عن البنك الاصلى مثل البنك العربي الاسلامي الدولي الذي يتبع البنك العربي المحدود وبنك
القاهرة عمان الاسلامي الذي يتبع بنك القاهرة عمان.
تقديم خدمات المعاملات الاسلامية من خلال البنك الاعتيادي حيث تكون تحت رقابة شرعية غالبا رجل
دين اسلامي او مجمع فقهي وهو الاكثر اتنشارا في البنوك الغربية مثل بنك (HSBC) الذي
يوفر حساب مسمى امانة يخضع لرقابة من قبل هيئة اسلامية ويتم تسويق الحساب الى الاقلية
الاسلامية في المملكة المتحدة بريطانيا.
«قدم المسلمون خدمات جليلة في تطوير العمل المصرفي فاقت اعمال الاغريق كما تفوق ما اعتبره
الاوروبيون بداية العمل المصرفي الحديث فقد كانت مكة المكرمة مركزا تجاريا امنا تسير القوافل منها
واليها شمالا وجنوبا في رحلتى الشتاء والصيف، وهي تتمتع بالامان والثقة والضمان والاستقرار، وهذا هو
الاساس الذي يقوم عليه العمل المصرفي، فكان من الطبيعي ان يظهر في مكة المكرمة صورا
من التعامل في مجال ايداع الاموال واستثمارها. و كان اول من ابتكر طريقة الايداع بمنع
الاكتناز المحرم في الاسلام ويتيح للمودع لديه حرية التصرف بالاموال المودعة، وهي الاساس المرتكز عليه
عمل المصارف، هو الزبير بن العوام – رضي الله عنه وارضاه – فكان لا يقبل
ان يودع لديه مالا الا على سبيل القرض، وعند انتشار استعمال الفوائد في جميع المصارف،
كان من الطبيعي البحث عن بديل للمصرف التجاري، لايجاد مصرف يقوم على مبادئ الشريعة الاسلامية.
و لقد كانت التجربة في وقتنا المعاصر للمصارف الاسلامية في ماليزيا سنة 1940 وباكستان في
1950 حيث تم انشاء اول صناديق ادخار لا تعمل بالفائدة. و في مصر تبلورت اول
تجارب واقعية في العمل بالمصارف الاسلامية في عام 1963 تمثلت في انشاء بنوك الادخار المحلية
وكان ذلك على يد الدكتور احمد النجار في مدينة ميت غمر بمحافظة الدقهلية، اذ كانت
لا تتعامل بالفائدة، ولم يكتب لهذه التجربة الاستمرار حيث اغلقت في عام 1967، ثم تقرر
تدريس مادة الاقتصاد الاسلامي بجامعة ام درمان بالخرطوم في السودان عام 1963 وخرج منها مشروك
مصارف بلا فوائد مع الدعوة لتطبيقها، ثم ظهر بنك ناصر الاجتماعي في مصر سنة 1971،
وهكذا تبلورت الفكرة في المؤتمر الثاني لوزراء مالية الدول الاسلامية في جدة سنة 1973 حيث
تقرر انشاء بنك اسلامي للتنمية كمؤسسة اسلامية من بين دول اعضاء المؤتمر الاسلامي، وافتتح البنك
الاسلامي رسميا في اكتوبر 1975، وكان هذفه الرئيسي دعم التنمية الاقتصادية، ثم بدات المصارف الاسلامية
بالانتشار في مختلف الدول» – عمرو عبد الملك
الخدمات المصرفية في المصارف الاسلامية[عدل]
يقدم البنك الاسلامي نفس الخدمات التي يقدمها البنك العادي باستثناء الخدمات التي تحتوى على الفائدة
التي تعتبر ربا محرم في الشريعة الاسلامية.
ويمكن تقسيم الخدمات التي تقدمها المصارف الاسلامية الى قسمين رئيسين:
خدمات مصرفية لعمليات ائتمانية
خدمات مصرفية لا تشمل عمليات ائتمانية.
خدمات مصرفية ائتمانية[عدل]
يتم تنفيذها كعمليات استثمارية وهي بديلة للخدمات الاتمانية المحسوبة بالفائدة في البنوك العادية وهي:
المرابحة[عدل]
نوع من انواع البيوع وهي بيع بضاعة بنفس السعر التي اشتراها بها البائع مع اضافة
ربح معلوم بنسبة من سعر الشراء او مبلغ اضافي محدد مسبقا بناء على وعد بالشراء
من العميل وهي تسمى المرابحة المصرفية وهي ان يوقع عقد بين من يريد شراء بضاعة
والمؤسسة المصرفية الاسلامية حيث تقوم المؤسسة المصرفية بشراء البضاعة ومن ثم تضيف على الثمن الاصلى
مبلغ اضافي كمصاريف اضافية ومن ثم تبيعها لمن يريد شراء البضاعة (العميل) عن طريق اقساط
يدفعها العميل، وهذا ما يبرر عدم شرائه للبضاعة مباشرة من مالكها الاول.
الاجارة[عدل]
هي من العقود الشرعية المعلومة في الفقه الاسلامى واساسه انه بيع لمنافع الاشياء مع بقاء
اصولها في ملكية البائع. اى انه بموجب عقد الاجارة يبيع مالك الاصل منفعته او الخدمة
المنوطة بذلك الاصل وتظل ملكية الرقبة للبائع وذلك مقابل اجر يدفعه المستاجر للاصل الذي استاجره
يتفق عليه بين الطرفين وذلك في خلال مدة معلومة هى مدة الاجارة للاصل، فاذا انتهت
المدة يعود الاصل الى مالكه والذي يملك بعد ذلك ان يبيعه لاى جهة سواء كانت
تلك الجهة هى المستاجرة للاصل ابتداء او غيرها كما يملك ايضا ان يؤجره الى اى
جهة اخرى، فضلا عن ان هناك اسلوب الايجار المنتهى بالتمليك. والفائدة الحقيقية من عقد الاجارة
هى ان الاصول الراسمالية التي يحتاج اليها العملاء مثل الاوناش الضخمة والاجهزة او الالات ذات
التكلفة المرتفعة وغيرها قد تكون تكلفتها اكبر بكثير مما يحتمله رجال الاعمال فيمكن للبنك بما
لديه من اموال ان يوفر تلك الاصول ويؤجرها الى رجال الاعمال مقابل اجرة عن الاصل
يتفق عليها وخلال فترة زمنية يحددها عقد الاجارة. وبذلك يتحصل المستاجر على منفعة الاصل مقابل
تكلفة محددة تكون في مقدوره عادة. وبلا شك ان هذا الاسلوب من المعاملات يحقق العديد
من المزايا للمستاجرين حيث يوفر لهم جزءا كبيرا من السيولة النقدية التي يمكن توجيهها الى
التشغيل دون اللجوء الى الاقتراض لشراء وملكية هذه الاصول كما ان تكلفة الاجارة تحمل على
حساب الارباح والخسائر وبالتالى فهى لا تدخل ضمن الوعاء الخاضع للضريبة كما ان اجارة الاصل
تساعد المستاجر على مواكبة التطورات في مجال تكنولوجيا الاجهزة والمعدات كما ان تكاليف الصيانة عادة
ما تتحملها الشركات المؤجرة للاصل حتى يبقى الاصل على حاله التي تمكن المستاجر من الانتفاع
به.
الاجارة المنتهية بالتمليك[عدل]
وهو ان يقوم البنك بشراء عقار ومن ثم توقيع عقد اجارة منتهي بالتمليك مع مستاجر
لمدة محددة عند انتهاء هذة المدة يقوم المصرف بنقل ملكية العقار الى المستاجر مع اعطاء
خيار للمستاجر ان يمتلك العقار قبل انتهاء المدة بان يدفع مبالغ محدد كيفية حسابها عند
توقيع العقد.
الاجارة الموصوفة بالذمة[عدل]
وهذا النوع شبية بالنوع السابق لكنة ليس في عقار وانما اجار المنفعة لمنقولات مثل سيارة
او يخت موصوفة وصف دقيق يمنع الجهالة والاختلاف بين المصرف الاسلامي والعميل.
بيع السلم[عدل]
‘السلم’ لغة: هو السلف وزنا ومعنى، ويطلق على الاستسلام كما يطلق على شجر العضاة واحده
سلمة
اصطلاحا: في الاصطلاح الفقهي السلم هو (بيع اجل بعاجل) او (دين بعين) او هو (بيع
يتقدم فيه راس المال _اي الثمن_ ويتاخر فيه المثمن _اي المبيع_ لاجل مسمى) او هو
(بيع موصوف بالذمة) او هو (ان يسلف عوضا حاضرا في عوض موصوف في الذمة الى
اجل). وهذه التعاريف كلها بمعنى واحد ولا خلاف بينها الا من حيث اللفظ وهو غير
مؤثر هو دفع المال في الوقت الحالي و استلام البضاعة في المستقبل و هو عكس
الائتمان
الاستصناع[عدل]
عقد الاستصناع هو عقد يبرم مع جهة مصنعة بحيث تتعهد بموجبه بصنع سلعة ما وفقا
لشروط معينة يفرضها المصرف “البنك الاسلامي” وعند حلول الاجل يقدم الصانع منتوجه “يقبلها المصرف في
حالة وافت الشروط المطلوبة” بعد ذلك يبيعها البنك على انها سلعة خاصة “مصنعة محليا”، وفائدة
البنك هو المبلغ الزائد عن التكلفة الكلية للسلعة والتي يحددها المصرف ذاته. والسلعة”المصنوع” تعد حسب
الطلب : مبان او الات او اجهزة او سلعا استهلاكية اوانتاجية….وهكذا.
المضاربة[عدل]
ان يقدم المال طرف، ويكون العمل والاستثمار والادارة له من طرف اخر، ويكون الربح بينهما
حسب النسبة التي يتفقان عليها وتقع نسبة المخاطرة في الخسارة على الطرفين بحيث يخاطر مقدم
المال بخسارة راس المال فقط واى مخاطر اضافية (من ديون وخلافه) تقع على المستثمر.
المشاركة[عدل]
ان يقدم الطرفان المال بينما الادارة قد تكون من الطرفين او احدهما على شرط اخذ
مبلغ اضافي من صافي الربح مقابل المجهود و سمي بالمشاركة لان شرطه مشاركة الطرفين للربح
و الخسارة كما يحق لاي من الاطراف ان يبيع مساهمته لطرف ثالث خلال مدة العقد

القرض الحسن[عدل]
هو قرض يدفعة المصرف وفق شروط معينة متفق عليها ولا يقاضى المصرف اي زيادة عند
سداد المبلغ من قبل المقترض.
خدمات مصرفية لا تشمل عمليات ائتمانية[عدل]
هي الخدمات المصرفية التي لا تتضمن عمليات ائتمانية فيتم تنفيذها كخدمة مصرفية يتم اخذ عمولة
اجر مقابل تقديم الخدمة، وهي نفس الخدمات المؤداة في المصارف العادية وتختلف معها في بعض
النقاط سنحاول توضيحها.
وهي على شكل المثال لا الحصر :
الحسابات[عدل]
الحسابات الجارية[عدل]
وهي خدمة توفرها المصارف الاسلامية كما هي في المصارف العادية وهي قبول والاحتفاظ كامانة باموال
يودعها العملاء لاتضاف عليها اي فائدة ولا تتحمل اي مخاطر ويمكن للمصرف ان يضيف عليها
جوائز غير مسبقة التحديد، وتسمح بعض المصارف الاسلامية بالسحب على المكشوف لبعض العملاء لا تتقاضى
عليها فوائد انما يكون كقرض حسن يخضع لشروط محددة متفق عليها.
الودائع لاجل[عدل]
وهي تختلف اختلاف جذري عن مثيلاتها في البنوك العادية التي تضمن اصل الوديعة والفائدة عليها،
حيث ان المصارف الاسلامية تضمن الاصل و غير مشروطه بنسبه محدده . وانما يكون دور
المصرف كوكيل للمودع في مواجهة المستخدميين لهذا المال.
وهذه الوكالة على نوعين:
وكالة فيها تفويض من المودعين باستثمار الودائع في اي مشروع[عدل]
وهو ما يسمى بالودائع العامة حيث تقوم المصارف الاسلامية يتقديم الخدمات الاتمانية السابقة الذكر حيث
يتم انشاء وعاء يتم وضع الارباح فيه وتوزيعها على المودعين بنظام النمر (اي المبلغ مضروبا
في المدة) بعد استقطاع حصة المصرف مقابل الوكالة او الاشراف.
وكالة فيها تقييد من المودعين باستثمار ودائعهم في مشروعات محددة[عدل]
يقومون بدراستها والموافقة عليها وتحمل مخاطرها وتعود اليهم ارباحها بعد استقطاع حصة البنك مقابل الوكالة
والاشراف، وهذا ما يسمى في مصطلح المصارف الاسلامية بالودائع المخصصة.
قد يظهر ان هذا النوع يشكل زيادة في نسبة المخاطرة في الوديعة حيث ان البنك
ممكن ان يقوم باستثمار المال في مشاريع خاسرة ويوجد حلول شرعية حيث يمكن ان يحتوى
عقد الوديعة على عقد تامين يؤمن على راس المال وهو النظام المتبع في النظام المصرفي
الايراني.
ويوجد حل اخر هو ايجاد طرف ثالث يكفل راس المال المودع ويكون هذا الطرف مرتبط
بالمصرف الاسلامي بشكل ما.
الاعتمادات المستندية[عدل]
ويعرف الاعتماد المستندي بانه طلب يتقدم به المتعامل من اجل سداد ثمن مشتريات بضائع من
الخارج. حيث تعد من اهم الخدمات المصرفية التي تقدمها المصارف، حيث تعد اساس الحركة التجارية
(الاستيراد – التصدير) في كافة انحاء العالم والتي تنفذ من خلال شبكة المراسلين للمصارف حول
العالم.
المصارف الاسلامية تؤدي هذة الخدمة باسلوبين :
الاسلوب الاول : ان يسدد العميل كامل المبلغ للبنك ويتولى البنك فتح الاعتماد وتسديد مبلغ
قيمة الاعتماد بالعملة المطلوبة وهنا يتقاضى المصرف الاسلامي رسوم خدمة.
الاسلوب الثاني : وهو تنفيذ الاعتماد المستندي كائتمان مصرفي يتم بتسديد المتعامل جزء فقط من
قيمة الاعتماد ويقوم المصرف الاسلامي باستكمال سداد قيمة الاعتماد كعملية ائتمانية اسلامية باحد الاشكال سابقة
الذكر.
خطابات الضمان[عدل]
يعرف خطاب الضمان بانه { تعهد كتابي يصدر من المصرف بناء على طلب المتعامل بدفع
مبلغ نقدي معين او قابل للتعيين بمجرد ان يطلب المستفيد ذلك من المصرف خلال مدة
محددة ويجوز امتداد الضمان لمدة اخرى وذلك قبل انتهاء المدة الاولى }. وهي لها اهمية
كبيرة في التعاقدات والمقاولات والعطائات. وتوجد انواع متعددة لخطابات الضمان منها :خطاب ضمان ابتدائي، خطاب
ضمان نهائي، خطاب ضمان دفعة مقدمة. وينظر الى خطابات الضمان من رؤيتين: الاولى اذا سدد
العميل كامل المبلغ ولا يوجد عملية ائتمانية يصدر المصرف خطاب الضمان. الثانية اذا لم يسدد
العميل كامل المبلغ يجب ان تتم المعاملة باحد العمليات الاستثمارية الاسلامية سابقة الذكر.
الاوراق المالية[عدل]
وهي الاسهم والسندات، والاسهم هي نصيب في شركات مساهمة عامة على شكل وحدات كل وحدة
اسمها سهم مثلا شركة راس مالها 1000,000 دينار اردني مقسمة على شكل اسهم عددها 1000,000
سهم قيمة كل سهم دينار اردني.
والخدمات التي تقدمها المصارف الاسلامية بما يرتبط بالاسهم :
الاكتتاب:وهي عملية استقبال طلبات الحصول على اسهم عند طرحها للاكتتاب للشركات الجديدة ويتقاضى المصرف الاسلامي
اجرا عن ذلك.
حفظ الاسهم:يقوم المصرف الاسلامي بحفظ الاسهم للمتعامل ويتقاضي اجرا.
بيع وشراء الاسهم: يقوم المصرف الاسلامي ببيع وشراء الاسهم كوكيل عن العميل مقابل اجر.
– صرف ارباح الاسهم: يقوم المصرف بصرف ارباح الاسهم نيابة عن الشركات كوكيل مقابل اجر
عن الخدمة.
يشترط عدم تعامل هذة الشركات بالخمور ومنتجات الخنزير والقمار وكل ما حرمه الشرع. اما السندات
هي اوراق مالية يحصل حاملها على عائد معروف محدد مسبقا لذلك المصارف الاسلامية لا تتعامل
بها. و – الصرف الاجنبي : وهو بيع وشراء العملات ويتقاضى المصرف عليها اجرا.
الحوالات[عدل]
وهي عملية تحويل اموال من منطقة الى منطقة اخرى ويتم تاديتها كخدمة يتقاضى عليها اجرا.

ويجب ان نشير في النهاية ان الخدمات التي تاديها المصارف الاسلامية تتطور وتتغير مع تطور
الاراء والفتوى الشرعية. التعريف السابق صحيح، الا ان ما هو معمول به لدى البنوك جميعا
يسمى سفتجة عند الفقهاء ويدخل فيه اشكالية الصرف والتحويل في نفس الوقت والمعاملة اا
اراء مغايرة

• مصارف اسلامية
• مادة مصارف اسلامية
• مصارف اسلاميه